Revenus et fiscalité
La fiscalité est un sujet complexe. Vos obligations fiscales peuvent varier en fonction de votre situation particulière. Nous vous recommandons donc d'effectuer des recherches à ce sujet ou de consulter un conseiller fiscal pour obtenir des renseignements plus précis.
Informations utiles pour vous aider dans vos démarches fiscales
Les revenus que vous gagnez en tant qu'hôte sur Airbnb doivent être déclarés. Ils sont considérés comme des revenus imposables qui peuvent être assujettis à différents impôts, tels que l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les sociétés et d'autres. Vous pouvez contacter l'administration fiscale ou tout professionnel compétent en la matière, tel qu'un avocat fiscaliste ou un comptable agréé, pour plus d'informations.
Ressources utiles de l'administration fiscale
L'administration fiscale a publié un article pour vous aider à déclarer les revenus issus des activités auxiliaires. Le Bulletin Officiel des Finances Publiques-Impôts (BOFiP-Impôts) contient davantage d'informations sur vos obligations fiscales et sociales. Le gouvernement a créé une fiche récapitulative contenant davantage d'informations sur l'imposition des revenus issus de la location meublée pour les particuliers et pour les professionnels.
Guide fiscal gratuit
Afin de mieux vous informer sur vos obligations fiscales en tant qu'hôte sur Airbnb, nous nous sommes associés à un cabinet d'experts-comptables indépendant pour vous fournir un guide gratuit (version en français | version en anglais) qui fournit des informations fiscales générales concernant la location de courte durée en France.
Déclaration automatique des revenus des hôtes à l'administration fiscale
Entre 2020 et 2023, les plateformes en ligne exerçant des activités en France, comme Airbnb, ont été légalement tenues de transmettre chaque année des données spécifiques à l'administration fiscale française. Ces données concernaient l'identité des hôtes (y compris, pour les particuliers qui accueillent des voyageurs, leur nom, date de naissance et adresse), leur activité sur la plateforme au cours de l'année civile précédente (y compris leur revenu brut et leur nombre de réservations) et les informations relatives à leur mode de paiement (IBAN dans la plupart des cas). Cela s'appliquait à tous les hôtes (hébergements et expériences). Depuis 2024, Airbnb communique des données non plus dans ce cadre national, mais en application de la directive « DAC7 », comme indiqué ci-dessus.
DAC 7 et transmission de données dans l’UE
DAC 7 fait référence à la directive 2021/514 du Conseil de l'UE, qui impose aux entreprises en ligne comme Airbnb de collecter et de transmettre des informations fiscales sur certains des utilisateurs qui reçoivent des revenus sur leur plateforme. Si vous gérez une annonce pour un hébergement situé dans l'un des 27 États membres de l'UE ou si vous résidez dans un État membre de l'UE, la directive DAC 7 vous concerne.Pour les besoins de la directive DAC 7, une personne est « résidente » du pays dans lequel elle a son adresse principale, mais aussi de tout autre pays dans lequel elle a reçu un numéro d'identification fiscale (NIF).Pour en savoir plus sur la façon dont Airbnb transmet ces informations fiscales, consultez notre FAQ.
1 sur 2 pages
Relevés de revenus annuels
Au mois de janvier, nous envoyons un relevé des revenus annuels à tous les hôtes afin de les aider à mieux comprendre leurs obligations sociales et fiscales. Vous pouvez consulter votre revenu brut à tout moment dans votre compte Airbnb.
Catégories d'impôts
Vous devez déclarer les revenus provenant de la location de locaux meublés dans votre déclaration fiscale annuelle, dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Vous devrez également payer la taxe foncière si vous êtes propriétaire et la taxe d’habitation sur la résidence secondaire (THRS) si le bien que vous louez est votre résidence secondaire.
TVA
Les locations meublées sont soumises à la TVA, au taux de 10% (régime de la para-hôtellerie), si au moins 3 des 4 services supplémentaires suivants sont inclus : le petit déjeuner, le nettoyage régulier des locaux, la fourniture de linge de maison et la réception, même non personnalisée, de la clientèle. Vous pouvez cependant bénéficier du seuil de franchise de TVA, qui est fixé à 91 900 € pour l’activité de location de meublé de tourisme (au 1er janvier 2025). L’administration fiscale a précisé son interprétation de ces critères dans un BOFIP.
Déclaration de revenus micro-BIC
Que vous soyez ou non un professionnel de l'hébergement, vous pouvez opter pour le régime micro-BIC si vos revenus annuels ne dépassent pas une certaine limite.
Logements meublés non classés
À partir des revenus 2025, le régime micro-BIC s'applique lorsque le montant de vos revenus locatifs n'excède pas 15 000 €, pour la location de locaux d'habitation meublés. Jusqu’à ce montant, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 30 %.S'agissant des revenus locatifs perçus en 2024, les anciennes règles s’appliquent à savoir (i) un abattement de 50% pour les non-classés, dans la limite de 77 700 €, et (ii) un abattement de 71% pour les classés, dans la limite de 188 700 €.Remplissez la déclaration n° 2042-C-PRO :
- Les hôtes non professionnels doivent indiquer le revenu total qu'ils ont perçu dans leur activité de location aux lignes 5ND, 5OD ou 5PD.
- Les hôtes professionnels de l'hébergement qui louent des hébergements meublés doivent indiquer le revenu total perçu grâce aux locations aux lignes 5KP à 5MP.
Logements meublés classés et chambres d'hôtes
À partir des revenus 2025, le seuil du régime micro-BIC est porté à 77 700 € si votre hébergement est qualifié de chambre d'hôtes ou de meublé de tourisme classé. Si vos revenus locatifs sont inférieurs à ce seuil, vous pouvez bénéficier du régime micro-BIC et d'un abattement forfaitaire de vos recettes de 50 %.
Chambres d'hôtes professionnelles
Si vous exploitez une chambre d'hôtes dans le cadre d'une activité professionnelle :
- Vous pouvez relever du régime fiscal de la parahôtellerie et non de celui de la location meublée.
- Vous pouvez déclarer vos revenus sous d'autres régimes de déclaration, tels que le BIC, les bénéfices réels, la micro-entreprise ou les bénéfices agricoles.
- Vous êtes redevable de la TVA et de la cotisation foncière des entreprises.
Hôtes faisant appel à des sociétés civiles immobilières
Certains hôtes utilisent des sociétés civiles immobilières (SCI) pour gérer leurs actifs immobiliers. Votre statut fiscal dépend de la structure de la SCI et de vos liens avec cette dernière.